[1편]“1인 사업자? 세무조사 피하려면 이 5가지부터

1인 사업자 시작 전 반드시 알아야 할 핵심 개념 5가지
– 2025년 개정 기준 완벽 반영

서론

많은 사람들이 ‘프리랜서로 소소하게 돈을 벌면 사업자 등록을 안 해도 된다’고 오해한다. 하지만 2025년 기준으로는, 일정 소득을 초과하는 순간부터 국세청은 이를 과세 대상 소득으로 간주하고 세금을 부과한다. 특히 유튜브 운영자, 블로거, 온라인 강사, 디자이너, 배달대행, 작가, 개발자 등 ‘1인 경제활동자’가 늘면서 1인 사업자 등록의 필요성은 더는 선택이 아닌 필수가 되었다.

이 글에서는 2025년 현재 기준으로 1인 사업자가 되기 전에 반드시 알아야 할 핵심 개념 5가지를 실제 사례 중심으로 정리했다. 앞으로 애드센스를 달거나, 프리랜서로 수익을 낼 계획이라면 반드시 확인하자.

1. 1인 사업자란 무엇인가?

1인 사업자는 말 그대로 직원이 없이 혼자서 수익을 창출하는 개인 사업자를 뜻한다. 사람들은 종종 ‘사업자’라는 단어에 부담을 느끼지만, 사실 유튜브 수익을 받거나, 쿠팡파트너스로 월 30만 원 이상 수익이 발생한다면 그 역시 사업소득으로 분류된다.

1인 사업자는 대부분 ‘일반 개인사업자’로 등록되며, 법인 설립은 필요하지 않다. 직원이 없고, 매출도 작지만 세금 신고, 장부 관리, 사업용 계좌 분리 등 의무는 동일하게 적용된다.

2. 언제부터 사업자 등록을 해야 하는가?

가장 많이 받는 질문 중 하나가 이거다. “나는 수익이 아주 적은데도 사업자 등록을 꼭 해야 하나요?”

정답은 “2025년 기준, 연간 수입이 300만 원 이상이면 사업자 등록 대상”이라는 것이다. 단순히 한두 건 소액이 들어온 게 아니라, 반복적으로 수익이 발생하거나, 지속적인 활동이 있는 경우, 국세청은 이를 사업 행위로 판단한다.

• 쿠팡파트너스로 매월 40만 원씩 수익 발생 → 사업자 등록 필요
• 에어비앤비 임대 수입 연 400만 원 → 사업자 등록 필요
• 유튜브 광고 수익 연간 500만 원 → 사업자 등록 필요

3. 사업자 등록을 하지 않으면 어떻게 되나?

“걸리지 않으면 괜찮지 않나요?”라는 말은 2025년부터는 매우 위험한 생각이다. 국세청은 이제 ‘신고된 수입’이 아니라, 실제 발생한 수입을 추적하고 있다. 특히 플랫폼 소득(애드센스, 유튜브, 크몽, 클래스101, 카카오뷰, 네이버 스마트스토어 등)은 이미 제휴사에서 수익을 국세청에 보고하고 있기 때문에, 사업자 등록 없이 활동을 지속하면 다음과 같은 불이익이 발생할 수 있다.

• 무신고 가산세 (20% 이상)
• 소득세 추징 및 이자
• 사업 소득 누락으로 세무조사 대상

한마디로, 나중에 뒤늦게 세금 폭탄을 맞는 것보다 처음부터 등록하고 투명하게 신고하는 것이 훨씬 안전하다.

4. 사업자등록은 어렵지 않다 (홈택스 5분 컷)

사람들이 ‘사업자등록’에 대해 느끼는 가장 큰 장벽은 절차에 대한 두려움이다. 하지만 실상은 굉장히 간단하다.

1. 국세청 홈택스 접속
2. 공동인증서 로그인
3. 민원증명 > 사업자등록 신청
4. 업종, 주소지 입력
5. 신청 후 보통 1~2일 내 승인

필요한 것: 공동인증서, 거주지 주소, 업종 코드 선택 (예: 온라인 정보제공업)

이제는 세무서에 방문하지 않아도 온라인으로 간편하게 등록할 수 있기 때문에, 행정 절차가 어려워서 미루는 것은 핑계일 뿐이다.

5. 1인 사업자도 세금 신고는 ‘의무’다

‘나 혼자 하는 일인데 무슨 세금까지…’라고 생각하기 쉽지만, 사업자등록을 했다는 것은 그 자체로 세무상 거래 주체가 되었다는 뜻이다.

사업자는 다음과 같은 세금 의무를 진다:

• 부가가치세 신고 (일반과세자는 1년에 2회, 간이과세자는 1회)
• 종합소득세 신고 (모든 사업자가 매년 5월에 신고)
• 사업소득 증빙자료 관리 (경비 영수증, 카드 내역 등)

세무사는 선택이지만, 신고는 선택이 아니다.

최근에는 삼쩜삼, 비즈넵, 국세청 간편장부 등 무료·저가 도구들이 많아졌기 때문에, 세무 지식이 없어도 혼자 신고가 가능하다.

마무리 요약

핵심 포인트	설명
1인 사업자란?	직원 없이 혼자 수익을 창출하는 사업자
언제 등록하나?	수익이 반복되거나 연 300만 원 이상 발생 시
등록 안 하면?	가산세, 세무조사 등 불이익 가능
등록 방법은?	홈택스에서 5분이면 가능
세금 의무는?	부가세/소득세 신고 및 증빙관리 필요